相続税申告が必要なケースとは？

相続が発生したとき、「うちはそんなに財産がないから相続税は関係ない」と思っていませんか？
実は、相続税申告が必要になるケースは意外と多く、見落としがちなポイントもあります。

この記事では、相続税申告が必要になる代表的なケースと、行政書士ができるサポートについて解説します。

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相続税申告が必要になる基本条件

相続税申告が必要かどうかは、相続財産の総額が「基礎控除額」を超えるかどうかで判断されます。

基礎控除額の計算式：

3,000万円+600万円×法定相続人の数

例：

相続人が2人の場合 →

3,000万円+600万円×2=4,200万円

→ 相続財産が4,200万円を超えると、申告が必要になる可能性があります。

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申告が必要になる代表的なケース

1. 都市部に不動産を所有している

• 固定資産税評価額が高く、基礎控除を超えることがある

2. 預貯金・株式・保険金が多い

• 複数の口座や証券口座がある場合は要注意

3. 相続人が少ない

• 控除額（ひとりあたり600万円）が少なくなるため、申告対象になりやすい

4. 生命保険金が高額

• 非課税枠（法定相続人1人につき500万円）を超えると課税対象に

5. 生前贈与があった

• 相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算されます。（暦年贈与の制度を使う場合）

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行政書士ができるサポート

• 相続財産の調査支援
• 相続関係説明図・財産目録の作成
• 遺産分割協議書の作成
• 申告書を作成する税理士との連携支援
• 生命保険の非課税枠活用の一般的なアドバイス

※相続税申告は税理士の業務ですが、行政書士が間に入ってコミュニケーションすることで、スムーズな対応が可能です。

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よくある質問（FAQ）

Q. 財産が少ないと思っていても申告が必要になることはありますか？
→ はい。不動産の評価額や保険金の扱いによって、基礎控除を超えることがあります。

Q. 申告が必要かどうか、無料で相談できますか？
→ はい。財産の内容と相続人の人数がわかれば、提携の税理士にて概算で判断できます。

Q. 申告期限はいつまでですか？
→ 相続開始を知った日の翌日から10か月以内です。

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まずは無料相談から

相続税申告が必要かどうかは、専門的な判断が必要です。
当事務所では、行政書士が財産調査から税理士との連携まで丁寧にサポートいたします。

【ご注意】当ホームページの内容は、相続準備および手続に関する一般的な情報を提供するものであり、個別具体的な案件に対する法的判断を示すものではありません。実際の許可要否や手続きについては、関係する専門家、官公庁へに確認いただくか、当事務所までお問い合わせください。